19Millones de contribuyentes en Estados Unidos podrían notar ajustes en su salario neto y en el resultado de su próxima declaración. El motivo no es un aumento salarial ni una nueva ley inmediata, sino cambios previstos en los tramos impositivos federales a partir de 2026.
El impacto dependerá del nivel de ingresos, el estado civil y las decisiones que tome el Congreso en los próximos meses. Aunque muchos ajustes son automáticos, otros están ligados a normas que tienen fecha de vencimiento.
Ajustes automáticos por inflación y vencimiento de normas
El Servicio de Impuestos Internos ajusta cada año los tramos del impuesto sobre la renta para compensar la inflación. Este mecanismo busca evitar que los contribuyentes paguen más impuestos solo por el encarecimiento del costo de vida.
En 2026, estos ajustes coincidirán con el vencimiento de varias disposiciones clave de la reforma fiscal aprobada en 2017. Si no hay cambios legislativos, algunas rebajas temporales desaparecerán y las tasas volverán a niveles anteriores.
Esto significa que una persona podría pagar más impuestos incluso si su salario no cambia de forma significativa.
Qué puede cambiar en los tramos impositivos
Las tasas actuales podrían incrementarse en casi todos los niveles. Por ejemplo, el tramo del 12 por ciento podría volver al 15 por ciento. El tramo del 22 por ciento podría subir al 25 por ciento. En los ingresos más altos, la tasa máxima podría pasar del 37 al 39.6 por ciento.
Los límites exactos de cada tramo se conocerán cuando se publiquen las tablas oficiales, una vez cerrados los datos de inflación de 2025.
Efecto directo en el cheque de pago
La retención de impuestos se calcula en función de la obligación tributaria estimada. Si las tasas suben, los empleadores podrían retener más dinero de cada nómina a partir de enero de 2026.
Esto se traduciría en salarios netos ligeramente más bajos. En muchos casos, el cambio será gradual, pero acumulado a lo largo del año puede notarse.
Impacto en reembolsos y pagos adicionales
Un ajuste incorrecto en la retención puede provocar reembolsos más pequeños o incluso pagos adicionales al presentar la declaración. Los hogares de ingresos medios son especialmente sensibles a este efecto.
Las personas con ingresos altos podrían enfrentar una mayor factura fiscal si pierden deducciones o tasas reducidas que hoy siguen vigentes.
Quiénes sentirán más el cambio
Los trabajadores asalariados verán el impacto directamente en sus nóminas. Los autónomos deberán recalcular pagos trimestrales para evitar penalizaciones. Las familias que dependen de deducciones estándar podrían verse afectadas si esta vuelve a niveles más bajos.
En cambio, los contribuyentes con ingresos muy bajos podrían experimentar cambios mínimos, especialmente si mantienen acceso a créditos fiscales.
Qué se puede hacer antes de 2026
Revisar el formulario de retención es un primer paso clave. También puede ser útil aumentar aportes a planes de jubilación antes de que suban las tasas.
Algunas personas evalúan adelantar ingresos o realizar conversiones a cuentas Roth mientras las tasas actuales siguen siendo más bajas.
El papel del Congreso
Nada está completamente cerrado. El Congreso puede extender, modificar o reemplazar las disposiciones que vencen. Las decisiones dependerán del escenario político tras las elecciones.
Mientras tanto, la planificación anticipada puede marcar la diferencia entre un ajuste manejable y una sorpresa fiscal.