IRS en Estados Unidos envía un aviso que puede cambiar la declaración de millones.
En estos días, millones de personas en Estados Unidos están recibiendo un documento que puede pasar inadvertido. No trae una cifra a pagar ni una advertencia directa. Aun así, su contenido puede definir si habrá reembolso, si no será necesario declarar o si tocará pagar más impuestos en 2026.
El aviso llega tras varios cambios legales aprobados en 2025. Esos ajustes han modificado el panorama fiscal de jubilados y beneficiarios del Seguro Social, aunque muchos todavía no son conscientes de ello.
El documento que marca el inicio del cálculo fiscal
El formulario 1099 del Seguro Social resume todos los beneficios cobrados durante 2025. Ese total será la base para calcular los impuestos federales cuando se presente la declaración en 2026. Para los retirados que no son ciudadanos estadounidenses, el equivalente es el formulario 1042S.
La Administración del Seguro Social informó que estos formularios estarán disponibles en línea desde el veinticinco de diciembre. El envío por correo comenzará al día siguiente y se extenderá hasta finales de enero. También pueden descargarse desde la cuenta personal My Social Security.
Una nueva deducción que puede cambiar el resultado
Uno de los factores clave es la ley One Big Beautiful Bill, aprobada en julio de 2025. Esta norma introdujo una deducción adicional de seis mil dólares para personas mayores de sesenta y cinco años.
El beneficio completo se aplica a jubilados con un ingreso bruto ajustado de hasta setenta y cinco mil dólares. En el caso de matrimonios que declaran de forma conjunta, el límite sube a ciento cincuenta mil dólares. A partir de esas cifras, la deducción se reduce de manera gradual hasta desaparecer.
Esta deducción se suma a otra ya existente para mayores de sesenta y cinco años. Para contribuyentes solteros es de dos mil dólares. Para parejas casadas alcanza tres mil doscientos dólares.
Escenarios donde no habría que pagar impuestos
Al combinar estas deducciones con la deducción estándar vigente en 2025, algunos jubilados podrían quedar fuera del pago de impuestos federales. En el caso de una persona sola mayor de sesenta y cinco años, el ingreso libre de impuestos puede alcanzar veintitrés mil setecientos cincuenta dólares.
Para parejas mayores, el umbral puede llegar a unos cuarenta y seis mil setecientos dólares. En estos casos, el resultado final puede ser cero o incluso favorable, si durante el año se pagaron impuestos de más.
Cuando el aviso trae malas noticias
No todos los beneficiarios verán un alivio fiscal. La Social Security Fairness Act, firmada en enero de 2025, eliminó reducciones de beneficios para trabajadores del sector público que también cotizaron al Seguro Social.
Maestros, policías y bomberos comenzaron a recibir pagos mensuales más altos. Ese aumento implica más ingresos sujetos a impuestos. Además, la ley es retroactiva y puede generar pagos únicos elevados, que también cuentan como ingreso gravable.
Por qué conviene revisar el formulario antes de declarar
El documento que está llegando ahora define gran parte del resultado fiscal del próximo año. Un aumento de beneficios, una deducción aplicable o un pago retroactivo pueden cambiar por completo la declaración.
Revisar el formulario con tiempo permite anticipar el escenario y evitar sorpresas cuando llegue el momento de declarar ante el IRS.