El límite del 401(k) aumentará en 2027 y permitirá a los trabajadores en Estados Unidos aportar 1.000 dólares más que durante 2026.
El nuevo máximo anual será de 25.500 dólares, frente a los 24.500 actuales, según el ajuste anunciado por el IRS el 12 de noviembre. Los cambios corresponden al año fiscal 2027 y responden a la actualización por el costo de vida.
La subida también alcanzará a los empleados que participan en planes 403(b), planes gubernamentales 457 y el Thrift Savings Plan del Gobierno federal. Se trata del límite de aportaciones del trabajador a estos programas de jubilación.
Aportaciones adicionales desde los 50 años
Los participantes de 50 años o más podrán añadir, con carácter general, hasta 8.500 dólares a sus aportaciones anuales. En 2026, esa cantidad adicional es de 8.000 dólares. Así, el máximo combinado para este grupo llegará a 34.000 dólares en los planes elegibles.
Quienes tengan 60, 61, 62 o 63 años contarán con un límite adicional superior: 11.750 dólares. Sumado al aporte ordinario, podrán ingresar hasta 37.250 dólares durante 2027. Esta aportación especial sustituye a la adicional general; no se suma a ella.
Las IRA mantienen su máximo, pero cambian los rangos de ingresos
Las cuentas individuales de jubilación, conocidas como IRA, conservarán su límite anual de 7.500 dólares. También seguirá en 1.100 dólares el aporte adicional para personas de 50 años o más. Por tanto, este grupo podrá aportar hasta 8.600 dólares.
En cambio, aumentarán los rangos de ingresos que determinan la posibilidad de realizar aportaciones directas a una Roth IRA. Para solteros y jefes de familia, la reducción gradual se aplicará entre 158.000 y 173.000 dólares, frente a 153.000 y 168.000 en 2026.
Para matrimonios que presentan una declaración conjunta, el intervalo pasará de 242.000–252.000 a 250.000–260.000 dólares. Al alcanzar el extremo superior del rango correspondiente, ya no se permiten aportaciones directas a una Roth IRA.
El tratamiento fiscal depende de la cuenta
El aumento del límite del 401(k) amplía el margen de ahorro, pero las ventajas fiscales dependen del tipo de plan. En un 401(k) tradicional, las aportaciones generalmente reducen los ingresos sujetos a impuestos del año; los retiros tributan después.
Las aportaciones Roth se realizan con dinero después de impuestos, mientras los retiros calificados pueden quedar libres de impuestos federales. Algunas empresas también aportan dinero al plan del empleado, al igualar una parte de lo que este ahorra.
