Muchos trabajadores en Estados Unidos reciben menos dinero del que figura como salario bruto en sus contratos. Una parte de esa diferencia corresponde a los impuestos federales, pero la cantidad descontada no tiene que permanecer igual durante todo el año.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) explica que los empleados pueden revisar esas retenciones y solicitar cambios cuando su situación lo justifique.
¿Por qué el empleador descuenta impuestos de cada cheque?
El impuesto federal sobre la renta se paga progresivamente, mientras el trabajador recibe sus ingresos. Por eso, el empleador retiene una cantidad de cada nómina y la entrega al IRS.
El cálculo depende principalmente del salario, la frecuencia de pago y los datos declarados en el formulario W-4. También pueden influir otros empleos, el estado civil y los créditos tributarios aplicables.
La retención federal sobre la renta es distinta de los descuentos destinados al Seguro Social y Medicare. Estos últimos siguen reglas específicas que no se modifican mediante el estimador del W-4.
¿Cómo saber si te están descontando demasiado?
El IRS ofrece un estimador gratuito de retenciones que permite comparar los impuestos previstos con las cantidades ya descontadas.
Para utilizarlo, conviene tener a mano los recibos de pago recientes. Quienes presentan una declaración conjunta también pueden necesitar los comprobantes salariales de su cónyuge.
La herramienta considera ingresos, deducciones y posibles créditos fiscales. Con esos datos, calcula si las retenciones actuales podrían resultar insuficientes o excesivas al terminar el año.
Si el empleador descuenta demasiado, el trabajador podría recibir cheques más altos tras ajustar su W-4. A cambio, su eventual reembolso al presentar la declaración podría reducirse.
Cuando las retenciones son insuficientes, puede aparecer una deuda tributaria e incluso una multa. Por eso, reducir los descuentos sin revisar los cálculos puede resultar contraproducente.
¿Cuándo conviene cambiar el formulario W-4?
El IRS recomienda comprobar las retenciones al comenzar cada año y cuando ocurren cambios importantes. Entre ellos figuran un nuevo empleo, un aumento salarial, el matrimonio, un divorcio o el nacimiento de un hijo.
Después de utilizar el estimador, el empleado puede generar un formulario W-4 con los ajustes sugeridos. Debe entregarlo al empleador, no enviarlo directamente al IRS.
Si el cambio se realiza cerca del cierre del año, puede ser necesario revisar nuevamente el formulario para el siguiente ejercicio.
¿Qué ocurre con pensionistas, trabajadores independientes y extranjeros?
Algunas pensiones y anualidades también están sujetas a retención federal. Sus beneficiarios pueden utilizar el estimador y, cuando corresponda, modificar las instrucciones mediante el formulario W-4P.
Los trabajadores por cuenta propia suelen cumplir sus obligaciones mediante pagos estimados. No deben asumir que el procedimiento de un empleado con nómina funciona igual para ellos.
El IRS también establece reglas particulares para ingresos estadounidenses recibidos por extranjeros no residentes. En determinados pagos puede aplicarse una retención del 30 %, aunque existen excepciones y tratados fiscales.
Además, el estimador del IRS no está diseñado para personas consideradas no residentes a efectos tributarios estadounidenses. En esos casos corresponde consultar las instrucciones específicas para extranjeros.
La información oficial sobre retenciones y pagos estimados está disponible gratuitamente en el portal del IRS.
